Die Solvabilitätsvorschriften nehmen eine gewichtige Stellung im Rahmen des Banken- und Versicherungsaufsichtsrecht ein. Ihr Zweck und Ziel ist die Aufrechterhaltung der Gesamtwirtschaft und des Gläubigerschutzes. Allerdings bestehen erhebliche Unterschiede zwischen den Anforderungen an die Eigenmittelausstattung von Banken und Versicherungen, obgleich beide Unternehmensarten dem Kreditrisiko in ähnlicher Weise ausgesetzt sind.

In der vorliegenden Arbeit werden vor dem Hintergrund der Wettbewerbsgleichheit der Anbieter von Finanzdienstleistungen zunächst die jeweiligen Solvabilitätsvorschriften aus dem Kreditwesen- und Versicherungsaufsichtsgesetz gegenübergestellt und analysiert. Dabei wird untersucht, ob die bestehenden Gemeinsamkeiten und Unterschiede in den Vorschriften über die Eigenmittelausstattung der Banken- und Versicherungsunternehmen sachlich gerechtfertigt sind. Abgerundet wird die detaillierte Studie durch einen Ausblick auf die zu erwartenden Änderungen des Aufsichtsrechts sowie konzeptionelle Vorschläge des Autors für eine Weiterentwicklung mit dem Ziel der Vereinheitlichung der aufsichtsrechtlichen Vorschriften. Von Dr. Bernd Egbers.

Die Beschreibung des Buches, das auch auf der Expertenkonferenz der Deutschen Bundesbank zu Basel II im März 2002 ausgestellt war, können Sie hier als pfd-Datei herunterladen.

Das Thema Rating ist durch den Basler Akkord (Basel II), der die Bonität eines Unternehmens zunehmend in den Mittelpunkt der Kreditentscheidung und damit der Kreditkosten rückt, allseits stark beachtet. Die Höhe der Kreditzinsen wird künftig über ein Rating - über die Kennzahl zur Bewertung der Unternehmensbonität - entschieden. -Gerade Kleine und mittlere Unternehmen befürchten dabei, dass sie Wettbewerbsnachteile erleiden, da auch sie sich zukünftig im Rahmen ihrer Kreditengagements einer Ratinganalyse unterziehen müssen.

Das vorliegende Buch informiert umfassend und kompakt die Entscheidungsträger Kleiner- und mittlerer Unternehmen sowie alle, die sich mit Kreditrating beschäftigen, über die zukünftige Ratingsituation und die anstehenden Gesetzesänderungen. Es werden Einblicke in den derzeitigen Kreditvergabeprozess und die weiter entwickelten Analysesysteme der Banken vermittelt. Das Vorgehen der Ratingagenturen sowie Inhalt und Ablauf des Ratingprozesses werden ausführlich dokumentiert. Auf Nutzungsmöglichkeiten und Risiken des Ratings für mittelständische Unternehmen wird anschaulich eingegangen.

Das KonTraG hat die Anforderungen an das Management von Geschäftsrisiken erhöht und Haftungsrisiken verschärft. Mit Gültigkeit des Basler Abkommens zur Eigenkapitalunterlegung von Krediten werden Banken verpflichtet, die Bonität jedes Kredit-Kunden noch genauer zu beurteilen beziehungsweise kreditnehmende Unternehmen einem verschärften Rating zu unterziehen.

Die in diesem Leitfaden beschriebenen Methoden der Aufdeckung von Bonitätsrisiken und der Unternehmensbewertung haben sich in der Praxis besonders bewährt. Neben der Darstellung geeigneter Analyseinstrumente und ihrer Handhabung, wird auf die notwendigen Aktivitäten und Initiativen der Banken hingewiesen. Ein Praxisbeispiel zeigt die Nutzung moderner finanzwirtschaftlicher Management-Informationssysteme (Data WarehouseLösungen).

Rating - die Kennziffer zur Beurteilung der Bonität eines Unternehmens - gewinnt für mittelständische Unternehmen immer mehr an Bedeutung. Die neuen Eigenkapitalregeln der Kreditinstitute erfordern ein Umdenken und eine Veränderung der Unternehmensfinanzierung. Doch nur ein geringer Teil der deutschen mittelständischen Unternehmen fühlt sich gut auf die neue Herausforderung vorbereitet. Die kontroverse Diskussion des Themas - auch in den Medien - wirft viele Fragen auf: Welche Auswirkungen hat der Baseler Akkord auf den Mittelstand? Wie wird Eigen- und Fremdkapital abgesichert? Welche Prozesse laufen beim Rating ab? Welche Chancen und Risiken ergeben sich dadurch?

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